江西财经大学会计学博士研究生培养方案(2012年)

 

所属学科门类：管理学

所属一级学科：工商管理

所属培养单位：会计学院

 

江西财经大学会计学学科点于2006年被批准为博士点并同时获博士学位授予权。根据国务院学位委员会、国家教育部的有关文件精神，结合会计学博士教育的实际情况，特制定会计学博士生全程培养方案如下：

一、培养目标

会计学博士研究生培养目标为：培养适应新世纪我国社会主义市场经济和国际经济发展要求，具有深厚的理论基础、系统的专业知识、合理的知识结构，并具有创新精神和从事创造性科学研究工作的能力，德才兼备的高级会计专门人才。其具体要求为：

（一）政治思想觉悟高，坚持四项基本原则，热爱祖国、热爱人民，树立正确的世界观、人生观和价值观；

（二）注重思想品德修养，品行端正，诚恳待人，诚信处事；

（三）理论基础宽广深厚，专业知识系统扎实，相关知识结构合理，具有开拓创新精神和独立从事创造性科学研究工作的能力，学风严谨；

（四）身体和心理健康。坚持德、智、体全面发展。

二、研究方向

本博士点设置下列研究方向：

（一）会计信息披露与监管

主要研究资本市场的会计理论，财务会计准则，会计计量的理论与方法，会计数据处理与信息系统，会计信息披露的理论和方法，会计监管的理论，以及财务会计的新发展、新问题。

（二）审计与诉讼会计

主要研究资本市场的审计问题。国际审计准则，审计制度与方法，审计质量控制与风险管理，政府审计，注册会计师审计，内部会计控制，内部审计，管理审计，诉讼会计的理论、方法、程序及审计理论和实务的新发展、新问题。

（三）公司理财与激励机制

主要研究财务管理的基本理论，现代企业财务的环境及财务关系，企业投资、融资管理的理论与方法，公司财务与金融市场，现代企业制度和公司治理结构中的财务管理，国有企业财务管理改革及模式，集团公司财务管理，证券市场及公司财务监管，公司管理层激励与业绩评价，以及财务管理理论的新发展、新问题等。

三、学习年限

按国家有关规定，学制一般为3年，视情况可延期1—2年。

四、学习计划与培养计划

博士研究生应于第一学期制定个人学习与研究计划，并于第三学期前根据情况变化作适当修订。学习与研究计划的内容包括：基本研究方向、学习课程安排、读书计划（分国外文献部分与国内文献部分）、科学研究与写作计划、学术活动及调查研究安排，以及博士学位论文研究与写作计划等。

指导教师应按照本“全程培养方案”规定，结合考虑学生具体情况，确定具有针对性的具体培养计划。

导师组组长协同指导教师分阶段检查计划落实情况。

五、课程设置与学分分配

会计学博士研究生学位课程设置分为“公共课”、“专业必修课——专业基础及主干课”和“专业选修课——专业方向课”三大类：

（1）公共课：由校研究生部统一安排主讲教师。

（2）专业基础及主干课：系各研究方向必修的“专业基础及主干课”，由会计学院博士生导师组与校研究生部协同安排主讲教师。

（3）专业方向课：会计学各研究方向的博士生还应必修三门指定的“专业方向课”。

会计学博士生学位课程学习实行学分制，规定在校完成学业须至少修满22学分，且一般应于第四学期结束前修完。课程设置与学分分配等情况列表如下：

 

 

 

 

江西财经大学会计学博士研究生课程设置

 会计学 方向

 

 

六、中期检查

博士生修完全部课程后，安排中期检查。一般在第四学期初进行一次综合考核，考核科目为：

1、专业外语；

2、专业综合知识测试。

七、研究能力与水平的要求

博士生应积极参加高水平的科学研究工作及国际国内学术交流，在校期间应完成一定的学术任务。具体包括：

（一）博士生与导师合作研究的成果2项以上（含2项）；

（二）博士生作为第一主持人完成1项省部级以上研究课题，或参与1项由导师同主持完成的省部级以上研究课题；

（三）在CSSCI 级别刊物发表3篇以上或权威刊物发表1篇以上论文

（四）在校内做一次学术报告，或在本学科研讨会上至少做1次主题发言，并填写《江西财经大学博士生学术活动登记表》，经导师签字后报研究生部备案；

（五）在导师指导下，讲授不少于8 课时的硕士生课程，或为硕士生举行2次以上的讲座；

（六）提前申请博士学位论文答辩的条件参照学校规定。

八、外语水平与能力要求

（一）具有熟练的阅读能力；

（二）较好的写、译能力；

（三）一定的听说能力；

（四）能够以外语为工具，熟练地进行本专业的研究并能进行专业学术交流。

九、实践能力培养的基本要求

（一）具有从事会计、审计与财务专业领域的课程教学和课题研究能力，积极完成导师交给的各项科研任务；

（二）具有从事某一经济管理部门（或企业）高层次的与会计、审计或财务有关的管理工作能力；

（三）能较好地讲授会计学硕士生研究生的课程；

（四）能独立从事和组织科学研究与调查工作。

十、学位论文写作与答辩

博士学位论文是博士生培养中的关键环节，其目的在于提高学生系统深入地独立进行创造性科学研究的能力。

（一）选题

博士生应在指导教师的指导下确定博士学位论文的选题。选题要求为：(1)要具有研究基础；(2)要具有理论意义、现实意义与研究价值；(3)要有明确的创新点；(4)要确定科学的研究方法。

（二）拟定研究计划

研究计划包括研究工作主要内容，研究方法及技术线路，研究步骤及时间安排等。

（三）中外文献资料检索

论文要占有大量资料，为此要确定研究文献目录，并有计划地阅读，以便在此基础上拟定写作大纲，为开题作好准备。

（四）开题报告

博士生填写的开题报告书，应先经指导教师审定，再由导师组举行开题报告会进行讨论和论证。开题报告会应不迟于第三学期结束前完成。

（五）拟定详细的写作大纲

在开题报告与修订写作大纲的基础上，产生详细的研究与写作大纲，大纲内容应在确定章、节、目的基础上，明确重点章节的基本观点与列示主要文献参考资料。指导教师对详细写作大纲审定的重点包括：(1)论文架构确定的逻辑性与科学性；(2)论文研究的层次与技术线路；(3)论文的研究重点；(4)论文的立论依据与思想性等。

（六）试写

为保证博士学位论文的质量，指导教师应确定试写章节要求博士生试写。试写稿经过指导教师审定通过，才能进入正式写作阶段。

（七）初稿审查与定稿

初稿完成之后由指导教师进行逐步审定，并在审查过程中与博士生研究其中的关键性问题，讲授立论的方式与方法，突出重点与创新点，指出应当注意把握的问题，以及论文所作研究结论的重要性及科学性。定稿审定内容为：

（1）基本结构与论说层次；

（2）基本观点与思想性；

（3）技术线路与研究方法；

（4）对重点问题研究的突出情况；

（5）创新点突出情况；

（6）中外文献引证与注释；

（7）写作格式与修辞情况；

（8）排版格式与装订情况。

（八）答辩

博士生的学位论文答辩申请应于答辩前一个半月提出。申请答辩的博士学位论文经指导教师审查合格后，由指导教师向导师组推荐答辩。导师组应在审核推荐答辩的博士学位论文质量及培养计划完成情况的基础上，决定安排答辩。安排答辩的博士学位论文应于答辩一个月前，连同聘书寄送评议、评阅论文和参加答辩的导师。答辩委员会的组成，论文评议、评阅人的确定，以及答辩的具体程序安排按国家及本校有关规定办理。博士生应认真做好学位论文答辩的各项准备工作。

十一、博士求学期间应该阅读的参考文献

（一）外文部分

1．Beaver, William H., "Directions in Accounting Research: NEAR and FAR, "Accounting Horizons 10 (June 1998): 113-124.

2．Friedman, M., "The Methodology of Positive Economics," Essays in Positive Economics. (Chicago: University of Chicago Press, 1953): 3-43.

3．Friedman, M., "The Methodology of Positive Economics," Essays in Positive Economics. (Chicago: University of Chicago Press, 1953): 3-43.

4．Kinney, W., "Empirical Accounting Research Design for Ph.D. Students," Accounting Review, April 1986: 338-350.

5．Kinney, W., "Commentary on the Relation of Accounting Research to Teaching and Practice: A 'Positive View'," Accounting Horizons, March 1989: 199-224.

6．Schipper, Katherine, "Academic Accounting Research and the Standard Setting Process, " Accounting Horizons, (December 1994): 61-73.

7．Christensen, Charles J., "The Methodology of Positive Accounting," Accounting Review, January 1983: 1-22.

8．Dechow, Patricia M., Amy P. Hutton, and Richard G. Sloan, "Economic Consequences of Accounting for Stock-based Compensation," Journal of Accounting Research (Supplement 1997): 1-20.

9．Defond, Mark L., and James J. Jiambalvo, "Debt covenant violations and manipulation of accruals, " Journal of Accounting and Economics 17: (1994): 145-176.

10．El-Gazzar, Samir M., "Stock Market Effects of the Closeness to Debt Covenant Restrictions Resulting from Capitalization of Leases, "The Accounting Review (April 1993): 233-257.

11．Holthausen, Robert W. and R. W. Leftwich, "The Economic Consequences of Accounting Choice, " Journal of Accounting and Economics 5 (1983): 77-117.

12．Hughes, Patricia J., and Eduardo S. Schwartz, "The LIFO/FIFO Choice: An Asymmetric Information Approach, " Journal of Accounting Research (Supplement 1988): 41-58.

13．Jensen, Michael C., and William H. Meckling, "Theory of the Firm: Managerial Behavior, Agency Costs, and Ownership Structure," Journal of Financial Economics 3 (1976): 305-360.

14．Sweeney, Amy P., "Debt-Covenant Violations and Managers' Accounting Responses," Journal of Accounting and Economics 17 (1994): 281-308.

15．Watts, Ross L. and Jerold L. Zimmerman, "Towards a Positive Theory of the Determination of Accounting Standards, " The Accounting Review (1978): 112-134.

16．Watts, Ross L. and Jerold L. Zimmerman, 1986, Positive Accounting Theory (Prentice Hall, NJ) Chapters 8-10.

17．Watts, Ross L. and Jerold L. Zimmerman, "Positive Accounting Theory: A Ten-Year Perspective, " The Accounting Review, (January 1990): 131-156.

18．Jensen and Meckling, 1976, The Theory of the Firm: Managerial Behavior, Agency Costs and Ownership Structure, Journal of Financial Economics, 305-362

19．Johnson, Magee, Nagarajan and Newman, 1985, An Analysis of the Stock Price Reaction to Sudden Executive Deaths: Implications for the Management Labor Model, Journal of Accounting and Economics, 151-174

20．Romano, 1995, The Politics of Public Pension Funds, Public Interest, 42-53

21．Shleifer and Vishny, 1997, A Survey of Corporate Governance, Journal of Finance, 737-83

22．Simon, 1991, Organizations and Markets, Journal of Economic Perspectives, 25-44

23．Jensen, 1993, The Modern Industrial Revolution, Exit, and the Failure of Internal Control Systems, Journal of Finance, 831-80

24．Hart, 1995, Corporate Governance: Some Theory and Implications, Economic Journal, 678-89

25．Jones, 1995, Instrumental Stakeholder Theory: A Synthesis of Ethics and Economics, Academy of Management Review, 404-37

26．Kay and Silberston, 1995, Corporate Governance, National Institute Economic Review, 84-97

27．Anderson and Koonce, 1998, Evaluating the sufficiency of causes in audit analytical procedures, Auditing: A Journal of Practice and Theory, 1-12.

28．Bamber and Snowball, 1989, An experimental study of the effects of audit structure in uncertain task environments, The Accounting Review, 490-504.

29．Bamber, Snowball and Tubbs, 1989, Audit structure and its relation to role conflict and role ambiguity: An empirical investigation, The Accounting Review, 285-299.

30．Carpenter and Dirsmith, 1993, Sampling and the abstraction of knowledge in the auditing profession: An extended institutional theory perspective, Accounting, Organizations and Society, 41-63.

31．Fama and Jensen, 1983, Separation of ownership and control, Journal of Law and Economics 26, 301-326.

32．Watts and Zimmerman, 1983, Agency Problems, Auditing and the Theory of the Firm: Some Evidence, Journal of Law and Economics, 613-634.

33．Bamber and Stratton, 1997, The information content of the uncertainty-modified audit report: Evidence from bank loan officers, Accounting Horizons, 1-11.

34．Blackwell, Noland and Winter, 1998, The value of auditor assurance: Evidence from loan pricing, Journal of Accounting Research, 57-70.

35．Chen, Su and Zhao, forthcoming, An emerging market's reaction to initial modified audit opinions: Evidence from the Shanghai stock exchange, Contemporary Accounting Research.

36．Kinney and Martin, 1994, Does auditing reduce bias in financial reporting? A review of audit related adjustment studies, Auditing: A Journal of Practice and Theory, 149-156.

37．Banker, R., S. Datar, and C.Kemerer, "A Model to Evaluate Variables Impacting the Productivity of Software Maintenance Projects," Management Science (January 1991, Vol 37, No. 1, pp 1-18.)

38．Banker, R., S.Datar, and S.Kekre., "Relevant Costs, Congestion, and Stochasticity in Production Environments," Journal of Accounting and Economics (1988, Vol. 10, No. 3, pp. 171-197).

39．Briers, M. and M.Hirst, "The Role of Budgetary Information in Performance Evaluation," Accounting, Organizations and Society (1990), pp. 373-398.

40．Chenhall, R. and K.Langfield-Smith, "The Relationship Between Strategic Priorities, Management Techniques and Management Accounting: An Empirical Investigation Using a Systems Approach," Accounting, Organizations and Society (1998), pp. 243-264.

41．D.N.McCloskey and S.Ziliak, "The Standard Error of Regressions," Journal of Economic Literature (March 1996): 97-114.

42．Datar, S., C.Jordan, S.Kekre, S.Rajiv, and K.Srinivasan "New Product Development Structures and Time to Market," Management Science April 1997, Vol. 43, No. 4 pp 452-464.

43．H.Simon, "The Failure of Armchair Economics," Challenge (Nov. -Dec. 1986): 18-25.

44．H.Simon, "The Science of Design: Creating the Artificial," pp. 129-132 in The Sciences of the Artificial: 2/e (Cambridge, MA: MIT Press, 1981).

45．Hartmann, F. and F. Moers, "Testing Contingency Hypotheses in Budgetary Research: An Evaluation of the Use of Moderated Regression Analysis," Accounting, Organizations and Society (1999), pp. 291-315.

46．Hartmann, F., "The Appropriateness of RAPM: Toward the Further Development of Theory," Accounting, Organizations and Society (2000), pp. 451-482.

47．R.S.Kaplan, "Innovation Action Research: Creating New Management Theory and Journal of Management Accounting Research (1998): 89-118.

48．R.S.Kaplan, "Research Opportunities in Management Accounting," Journal of Management Accounting Research (Fall 1993), 1-14.

（二）中文部分

1．马克思《资本论》

2．潘序伦 王澹如 《基本会计学——西方会计》，知识出版社，1989

3．顾 准《社会主义会计的几个理论问题》，上海人民出版社，1982

4．杨纪琬《社会主义会计理论建设》，中国财政经济出版社，1988

5．娄尔行《会计审计理论探索》，立信会计出版社，1993

6．李宝震《中国会计简史》，经济科学出版社，1989

7．阎达五《会计管理结构——对中国会计理论建设的若干思考》，北京出版社，1990

8．杨时展《1949—1992年中国会计制度的演进》，中国财政经济出版社，1998

9．葛家澍《市场经济下会计基本理论与方法研究》，中国财政经济出版社，1995

10．葛家澍《财务会计理论、方法、准则探讨》，中国财政经济出版社，2002

11．余绪缨《会计理论与现代管理会计研究》，中国财政经济出版社，1989

12．薛暮桥《中国社会主义经济问题研究》

13．孙冶方《社会主义经济的若干理论问题》

14．刘国光《社会主义再生产问题》

15．吴敬链《现代公司与企业改革》

16．厉以宁《股份制与现代市场经济》，江苏，江苏人民出版社，1994

17．郭道扬《中国会计史稿》（上下册）中国财政经济出版社

18．《财产权利与制度变迁》，上海三联书店、上海人民出版社

19．《契约经济学》，经济科学出版社

20．陈剑《信息与激励经济学》，上海三联书店、上海人民出版社

21．李维安等《公司治理前沿-经典篇》，中国财政经济出版社

22．[美]A·C·利特尔顿《会计理论结构》，中国商业出版社

23．[美]迈克尔·查特菲尔特《会计思想史》，中国商业出版社

24．[美]斯蒂芬·A·泽弗等《现代财务会计理论》，经济科学出版社

25．[美]彼得·伯恩斯坦《投资革命》，上海远东出版社

26．[美]乔纳森·巴伦·巴斯金《公司财政史》，中国经济出版社

27．[美]小艾尔弗雷德·钱德勒《看得见的手》，商务印书馆

28．[美]乔尔·塞利格曼《华尔街变迁史》，经济科学出版社

29．[美]艾哈迈德·里亚希-贝克奥伊《会计理论》，上海财经大学出版社

30．[美]威廉·L·麦金森《公司财务理论》，东北财经大学出版社

31．裘宗舜.财务会计概念研究（第三版）.上海：立信会计出版社.2005

32．张蕊.企业战略经营业绩评价指标体系研究.北京：中国财经出版社.2002

33．张蕊.会计审计前沿问题探索.北京：中国财经出版社.2004

34．蒋尧明.会计信息质量保证体系研究.南昌：江西人民出版社.2004

35．蒋尧明.上市公司会计信息虚假陈述民事责任研究.北京：中国财政经济出版社.2004

（三）期刊部分

1. The Accounting Review

2. Journal of Financial Economics

3. The Journal of Accounting Research

4. Journal of Accounting and Economics

5. Auditing: A Journal of Practice and Theory

6. Accounting Horizons

7. Journal of Corporate Finance

8. 《中国社会科学》

9. 《新华文摘》

10. 《经济研究》

11. 《管理世界》

12. 《会计研究》

13. 《审计研究》

14. 《中国会计评论》

15. 《中国财务与会计研究》

16. 《当代财经》

17. 《经济管理（新管理）》