学校各单位：

2014年，是全国高校实施新的高等学校财务及会计制度的重要之年。这是自1998年以来，高校财务会计制度调整变化最大的一次，新旧制度对接转换工作政策性强、涉及面广、影响大。上半年，计划财务处积极与相关软件公司和部分兄弟院校协商解决新旧会计制度对接与转换工作重点难点问题，但国家和省上有关重要会计政策尚不明晰、相关软件处于调试期，再加上考虑到新软件上线后使用的长效机制，故学校经调研后决定待有关政策进一步明晰和完善软件后再进行转换，以便使我校财务核算体系较好地满足科学化、精细化、规范化、方便管理并具有前瞻性等需求。在不影响学校财务工作正常开展的情况下，考虑到学校实际情况，2014年7-8月暑假期间，计划财务处全体同志和相关二级财务机构人员利用原财务系统，将前半年手工报销的账务先核算入账。同时，今年以来，计划财务处利用周末及节假日开展学校历年账务清理工作，经过半年多时间的努力，已初步完成会计科目、核算项目、经济分类、功能分类、核算控制、核算细化及分类、数据初始化及转换等工作。目前，拟进入核算体系与实际账务处理的对接实验阶段，待本周实验阶段完成后正式进入新会计制度体系全面账务处理阶段。

因新会计核算体系与原核算体系完全不一致，2014年全年的账务处理内容在新旧对接时无法直接利用信息化手段自动对接，必须使用人工将2014年全年账务处理内容进行分析判断、重新录入财务核算系统。此项工作计划于12月5日-12月底完成，工作量大、突击加班时间紧（需要日常工作时间、周末和晚上加班时间全部投入）、任务重，计划财务处本身人手较紧张，人力资源亦需要重新整合，按日常录入工作的平均当量计算，至少需要18位熟悉会计核算的相关人员集中参与方能基本完成按新制度、新系统的财务重新录入工作。

因临近年末，为保证各单位财务日常报销工作正常开展，同时兼顾新旧会计制度对接转换工作，经学校研究决定，自2014年12月8日开始至录入工作完成期间，学校财务部门在狮子山校区和成龙校区两个校区各保留一个会计核算小组负责日常账务报销。由此给学校各单位财务报销、年终决算及2015年预算编审等工作带来不便，希望各单位和广大师生理解和支持。

特此通知。
四川师范大学

2014年12月2日