校内各单位：

根据2014年我校资产清理工作总体安排，学校资产核查与账务调整工作领导小组办公室将抽调专门人员，成立资产清理抽查工作组，对全校各部门资产清理工作开展情况及清理结果开展现场抽查。现将有关事宜通知如下：

1、抽查工作时间： 2014年7月15日-7月23日。

2、抽查工作组及人员安排：资产清理抽查工作由李树勇副校长负责领导、协调、督促及指导，田承春牵头组织实施，赵德平、杨立成、郭宏君按任务分工负责原则，具体落实。现场抽查工作分两个大组进行，第一组由郭宏君任组长，负责职能部门、教辅部门、后勤集团资产及图书、植物、土地、房屋构筑物、文物、陈列品等特殊资产抽查工作。第二大组由杨立成任组长，负责对教学单位的资产清理抽查工作。每个大组下设多个抽查小组，学校资产核查与账务调整工作领导小组办公室全体成员及部分部门资产清理员为组员，按时间及抽查部门安排，负责现场抽查工作。具体安排见附件一：《四川师范大学2014年资产抽查分组情况表》。

3、抽查范围、内容：以随机抽取，且按某区域(或地点)全部资产及某区域(或地点)部分资产相结合方式，确定抽查资产对象，抽查资产数量不低于被抽查部门全部资产总量的30%。抽查内容：被抽查部门资产清理工作开展情况、清理结果信息检查及验证。重点抽查内容：一是资产数据信息与实物是否相符，有无多计、重计及漏计情况；二是资产分类是否正确，有无将属于固定资产、无形资产核算范围而纳入存货核算；三是资产数据信息修改、完善情况，信息的准确性及真实性如何，资产使用人是否具体填报到实际使用人；四是盘盈资产（实物资产在资产账中不存在）的认定是否与实际相符；五是保存到非固定地点或个人手中的资产清理情况；六是无形资产清理情况；七是资产标签张贴及重新打印、张贴情况。

4、抽查方法：资产清理工作开展情况采取现场查看、询问、检查等方法进行。清理结果信息检查及验证：严格遵循资产清理培训资料各项内容要求，运用实物盘点法，以实物资产为基础，到相应资产清理数据信息及资产账中一一核对。 可以采取借助系统或导出数据，以现场及非现场相结合方式开展抽查工作。

5、填报抽查结果工作底稿。 抽查工作结束后，各抽查小组如实填写抽查结果工作底稿，由被抽查部门负责人或资产分管领导、抽查小组全体人员及大组组长签字确认后，务必于7月25日前以书面形式上报资产核查与账务调整工作领导小组办公室。附件二《四川师范大学2014年资产清理抽查工作底稿》在川师国资管理群共享中下载。

6、下达整改通知书。资产核查与账务调整工作领导小组办公室对各抽查小组上报的抽查结果工作底稿中存在问题进行梳理并于7月30日前按部门下达整改通知书。抽查小组按照整改要求指导、督促被抽查部门完成整改处理，并在在8月5日前对整改情况再次组织复查，并重新填报抽查结果工作底稿。没有按时完成或拒不完成资产清理整改任务的，报学校资产清理领导小组研究处理。

7、资产抽查的有关要求

（1）抽查前置条件：各部门已按要求对本部门使用管理的全部资产完成了清理工作，并在资产清查系统中已全部填报或导入了已核对状态的数据信息,修改或删除系统中为“复制”及“未核对”数据,确保系统中数据均为“已核对”状态的数据。未达到抽查前置条件的部门，或虽已符合资产抽查条件，但没有遵循资产清理要求，清理结果数据与实物资产严重不符，大量资产属性信息填写不真实、不规范，可与抽查小组联系，推迟抽查，自行重新清理核对，但最迟抽查启动日期不能晚于7月20日。

（2）各被抽查部门在抽查小组进场前，先对同一地点资产的“存放地点及存放地点编号”进行核对、修改处理，确保同一地点名称及编号完全统一，且不同地点的编号也不相同，以便抽查小组按资产存放地点或存放地点编号随机抽取抽查资产。按资产类别及存放地点或存放地点编号为序导出所有属性的清理数据，按A3纸张型号打印三份纸质资料，提供给抽查小组使用。无A3打印机的部门，由资产与后勤管理处联系指定地点打印，费用由资产清理工作专项经费统一支付。

（3）资产抽查大组组长应亲临各自负责的每一个被抽查部门现场，督促、指导及协调现场抽查工作，抽查小组必须认真开展抽查工作，对抽查工作结果负责。被抽查部门分管资产管理工作的部门领导及全体资产清理员原则上应全体到抽查现场积极配合、协助资产抽查小组工作。

8、重号资产全校跨部门核对处理、盘盈资产再次核对、盘亏资产全校跨部门核对、最近购买资产及成龙新校区建设形成的资产核对，由资产清理领导小组办公室于8月初布置，要求8月31日前完成，各部门可自行安排工作和休息时间。

特此通知。

附件一：《四川师范大学2014年资产抽查分组情况表》

附件二：《四川师范大学2014年资产清理抽查工作底稿》




学校资产核查与账务调整工作领导小组办公室

2014年7月14日


附件：
附件1、sheet1资产核查抽查一组分组情况表.xls
附件1、sheet2资产核查抽查二组分组情况表.xls
附件2：四川师范大学2014年资产清理抽查工作底稿.doc