企业集团司库管理的职能构成浅析
文献类型：期刊
作者：张瑞君[1]
机构：[1]中国人民大学商学院
[2]中国人民大学商学院
年：2010
期刊名称：财务与会计
期：6
页码范围：23-24
增刊：增刊
收录情况：中文核心期刊要目总览
所属部门：商学院
语言：中文
ISSN：1003-286X
链接地址：http://d.g.wanfangdata.com.cn/Periodical_cwykj201006009.aspx
DOI：10.3969/j.issn.1003-286X.2010.06.009
人气指数：1
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关键词：现金核算;现金管理;衰退时期;金融市场监管;短期投资;经营目标;财务资金管理;融资管理;财务风险管理;企业价值创造;
摘要： 20世纪60年代,企业集团财务组织下开始设立现金管理部,与会计部平行,为企业集团进行一些简单的现金核算;到了70年代,由于经济环境处于衰退时期,金融市场监管开始放宽,一些新型短期货币工具广受欢迎,企业集团的现金管理职能出现了明显的拓宽,从简单的核算拓展到了"获取资金、管理现金收支、保持账户头寸水平".
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