成体院字【2015】57号
院内各部门、附属体育医院：

为认真贯彻落实省委关于依法治省和全面深化改革的决策部署，切实加强和改进预算管理和控制，有效防控财务风险，加快构建全面规范、公开透明的现代预算制度，根据省财政厅《关于编制省级部门2016-2018年三年滚动财政规划和2016年部门预算的通知》（川财预〔2015〕74号）要求及省教育厅关于启动厅属高校、直属事业单位2016-2018年三年滚动财政规划和2016年部门预算编制的通知精神，按照《成都体育学院预算管理办法》（成体院字[2014]71号）的要求，现将有关事项通知如下：

一、主要工作

2016-2018年三年滚动项目规划和2016年部门预算同步编制，2016年部门预算数即为三年滚动财政规划中的2016年规划数。结合编制学校“十三五”规划，按照绩效预算管理要求，通过财务预算编报系统，认真填报2016年部门预算绩效目标管理表（附件1）、2016年收入预算表、2016年支出预算表、2016-2018年滚动项目规划表（附件3）、2017-2018年政府采购滚动项目表（附件4）。

二、编制要求

（一）2016年部门预算

贯彻教育综合改革精神，实行全面预算绩效管理。按照“谁申请资金，谁设定目标”的原则，部门在编制年度收支预算的同时，应围绕本部门年度资金预算及其建设内容，认真编制《2016年部门预算绩效目标管理表》（附件1）。学校将按照绩效优先原则安排经费，并开展预算绩效考核与结果应用工作，对预算绩效优的部门给与资金支持。没有填报预算绩效目标管理表的部门，无法纳入年度预算。

1.收入预算编制

非财政拨款收入预算按照国家有关政策规定，结合历年实际收入情况和预算年度收入增减变动因素，分类分项测算编制，确保不漏报、不瞒报、不虚报，认真预测2016-2018年收入预算，并注明实现收入的年份。未纳入年初预算的收入项目，预算执行中不得安排相应支出。

2.支出预算编制

财政补助生均拨款经费优先足额安排人员支出，运转类基本支出本着节约原则编制，项目支出遵循绩效优先原则。

（1）人员经费支出预算的编制

人员经费支出包括在编人员基本工资、绩效工资、社会保险、改革性补助、离休人员费用等，以及长期聘用人员的工资及社会保险缴费，由人事部门根据上年支出水平、工资及社保政策、人员变化情况编制，不得在预算之外保留硬缺口，不得突破上级下达绩效工资总额。其他部门需要开支人员经费的，一律报人事部门备案，由人事部门统筹安排，部门不得直接安排人员支出。

（2）运转类基本支出预算的编制

运转类基本支出指为保障学校及校内各部门正常运转，确保教学、训练、科研等各项工作正常进行所必须的商品服务支出（302），包括办公费、印刷费、电话费、水电费、差旅费、会议费、零星维修（护）费等支出，不包含“三公”经费、专用材料（如体育器材、运动服装）等按规定纳入项目管理的商品服务支出。运转类基本支出实行零基预算，原则上按生均定额补助，定额标准和支出总额在上年基础上适当压缩。学校下达给各部门的运行费控制数包含了本部门干部电话费补助、教师服装费等，由部门在学校规定标准内统筹安排使用，但不包含办公室电话费支出。从2016年起，各部门办公室座机电话费由信息中心按定额管理、统一交费。

（3）项目支出预算编制

项目支出分为通用项目和专用项目，具体项目支出预算范围及内容应符合《成都体育学院经费支出管理办法》（成体院字[2014]72号）的规定。

项目预算按规定实行绩效目标管理，各申报部门要切实做好项目的审核、论证、立项、遴选工作，对符合政策规定和学校事业发展规划的项目，经合理排序后纳入项目库管理，完整准确填报项目信息，并按上级主管部门对项目的分类，通过预算编报系统填写《项目预算绩效目标说明书》（附件2）。

项目绩效目标编制。按照“谁申请资金，谁设定目标”的原则，填报绩效目标，未按要求设定绩效目标的项目支出，不得纳入预算。项目绩效目标按照通用项目和专用项目分别填报，通用项目绩效目标主要反映经费预算安排增减变动原因，专项项目绩效目标必须详细反映保障完成的工作任务、经费预算的测算过程（含具体工作量和采用的支出测算标准等）、达成的效果等。说明书内容包括：项目申请的原因或立项依据、完成项目所需的条件、拟采取的措施及预期实现的目标或产出效果。

项目预算规模。部门参考2015年预算执行情况并结合2016年工作安排，合理提出通用项目和专用项目资金需求计划。计划财务处会同归口管理部门根据部门报送的绩效目标，考虑部门资产配置和职责任务，核定项目预算规模。有定额标准的项目根据标准核定预算；无定额标准的项目根据支出需求逐项核实确定预算。对项目支出范围不具体、应附未附可行性分析报告和项目绩效目标申报表等资料、重复建设、上一年度执行效率低下的项目，不予立项；对预算编制不实、与实际出入较大的项目坚决予以调整；因填报不明确、填报错误而无法确认的，作为无效品目，予以删除。

（4）“三公”经费预算的编制

“三公”经费及会议经费不得超过上年的实际支出数。

因公出国（境）经费（T02）。实行因公出国（境）任务与经费预算联动审核控制机制。校内各部门因公出国（境）的，一律报外办审核后统一申报，并提供出国（境）人数和天数、出国（境）任务、出国（境）资金等详细资料。出国（境）任务不明确、日程不详细、内容不清楚、预算不精细的，外办不予受理。预算执行中，未按《因公临时出国经费管理办法》（成体院字[2014]19号）规定申报预算的并报批的，财务部门不得列支。

公务接待费（T05）。公务接待费预算实行总额控制，不得突破下达的预算控制数，并按《成都体育学院公务接待实施办法》（成体院字[2014]21号）规定的开支范围编制预算，明确接待人次数、接待标准、接待费开支项目、通过接待达到的效果等内容。

公务用车运行维护费（T04）。校内有公务车辆的部门应本着厉行节约、反对浪费的原则，根据车辆保有数量和定额标准在学院核定的控制数内合理编制，不得突破。没有公务车辆的部门，在学校下达控制数内编制公务车辆租用等费用支出。

会议费。以学校或部门名义举办会议（代办会议）且按会议费管理办法规定需开支会议经费的，应按《成都体育学院会议费管理办法》（成体院字[2014]35号）的规定申报会议计划，说明举办会议的名称、主要内容、规模、预计召开的时间、会期、地点、参会人数、工作人员数、开支内容、会议标准、资金来源等。未按规定提供上述资料的会议，不能纳入预算；未纳入年初预算的会议，年度中不得报销相关费用。

（5）代办培训（赛事）专项（T06）及其他外来经费（如科研课题）支出预算的编制，根据以收定支原则编制，不得列支“三公”经费支出。需在外来经费中开支校内在编职工劳务支出的，应在申报预算的同时报人事和财务部门备案。预算执行过程中，原则上不得追加因外来经费导致的人员支出预算指标。

（5）设备购置及政府采购预算的编制
属于政府采购的货物、工程和服务项目，不论经费开支渠道如何，应全部编制政府采购预算，确保政府采购预算编制的完整性、准确性。办公设备和办公家具配置标准及使用年限应符合《四川省省级行政事业单位通用办公设备和办公家具配置标准（试行）》（川财资产【2015】18号），不得超标准配置，未达到使用年限的设备不得重复购置。同时，单项超过10万元的采购需附分管院领导批准的立项报告，单价超过20万元的大型设备还需附专家论证报告原件。

各部门应在编制经费预算的同时启动采购项目市场调查，撰写技术指标参数等前期准备工作，夯实政府采购预算执行基础。对市场调查不准确、预算资金不足的，预算执行中将削减采购数量或取消采购项目；采购结余部分，由学校收回，统筹安排，任何部门不得安排用于采购其他物品。资产管理部门应加强政府采购预算、固定资产购置编制的指导和审核，确保部门预算批复后立即启动采购工作。预算执行中，对应编未编、超预算采购项目不得实施采购，财务部门不得报销。

（6）上年结余资金预算的编制

2015年底结余资金为学校事业结余，应按财务制度规定提取职工福利费、建立事业基金，部门预算指标结余一律归零，原则上不予结转。属于国家政策允许并报经学院批准同意部门继续使用的专项经费（如在建科研项目经费），按学校批准金额编制2016年预算支出，资金来源为“事业基金”。科研项目经费由课题负责人根据项目立项预算、已经开支内容等编制2016年度支出预算，送科研处审核后按项目填列支出预算表。未按本通知要求编入2016年支出预算的科研课题经费，无法纳入财政预算。

（二）2016-2018年三年滚动项目规划

按照“两上两下”程序，2016-2018年三年滚动财政规划与2016年部门预算编报同步进行。在2016年预算编报数据的基础上，预测2017、2018两年相应数据。

1、三年滚动项目规划的编制

《2016-2018年滚动项目规划表》（附件3）包括通用项目预算和专用项目预算，应结合编制学校“十三五”规划、下一轮中央支持地方高校专项项目规划，填制项目建设主要内容、资金需求、支出测算过程及预期项目绩效目标。未纳入《2016-2018年滚动项目规划表》的项目，原则上不得纳入年度预算、不得纳入中央项目建设计划。

2、政府采购项目库的编制

鉴于政府采购周期较长，为加快预算执行，确保教学工作正常运转，各部门在编制2016年政府采购预算的同时，做好《2017-2018年政府采购项目表》（附件4）的填报工作，并按政府采购目录及限额标准填报采购明细。

四、报送要求

（一）报送截止时间

2015年10月12日前，各部门结合工作职责、学校发展规划，在认真制定本部门绩效目标、年度工作计划、工作方案、工作措施的基础上，完成“预算编制”系统网上申报工作。预算申报过程中需补充说明的文字资料及表格，通过系统上传附件，并按“部门名称+2016年预算+项目代码+文件名称”取名后形成压缩包，报计划财务处邮箱。

报送邮箱：caiwuchu@cdsu.edu.cn。

附件：1、2016年部门预算绩效目标管理表

2、项目预算绩效目标说明书

3、2016-2018年滚动项目规划表

4、2017-2018年政府采购项目表

5、2016年部门预算控制数表(不挂网)

6、2016年预算编制财务联络员名单
二○一五年九月十五日






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